经营分析怎么做？打通经营分析的4个环节：收入、成本、利润、业财

最近月底看了一些公司的经营分析报告也跟不少老板聊了聊发现一个挺普遍的问题。很多经营分析报告翻来覆去就是那几句话看了也是浪费时间。问题很简单经营分析卡在某个环节上了。堵点在哪怎么疏通说实话一份真正能驱动业务的经营分析必须打通这4个核心环节收入、成本、利润、业财协同。今天我就结合自己的经验聊聊如何打通经营分析的四个环节让经营分析真正驱动你的业务。其实不只是业务和财务部门所有老板都应该懂点经营分析。这份集团经营分析知识框架涵盖资源决策、部门协同流程及典型商业场景解决方案手把手教你开好经营分析会。文末免费领取https://s.fanruan.com/ov2z3复制到浏览器一、看收入很多老板看报表只停留在总收入这个结果上。收入少了就让销售去冲这解决不了问题。经营分析要做的是把收入拆解到可干预的业务环节。具体怎么看其实很简单从客户来源、渠道、产品、时间这几个维度交叉切入。1.客户维度客户维度比较简单主要区分新客户和老客户。新客户的问题通常出在获客成本或首单转化上老客户的问题则多与复购率、客单价或流失率相关。收入一掉先判断是新客户进不来还是老客户留不住。2.渠道维度对比不同渠道的流量质量、转化效率和投入产出比。收入出问题往往不是所有渠道都差而是某个主力渠道的效率在下降。3.产品维度看不同产品线的收入贡献和增长趋势。有的产品是主力但增长见顶有的有潜力但还没放量有的占着资源却不产出。收入结构不合理多半是产品结构出了问题。4.时间维度要观察收入的波动规律。是周期性波动还是趋势性下滑是某次活动后的突然下跌还是持续的缓慢下降不同的时间形态对应的排查方向完全不同。把这几个维度交叉起来看才能精准定位问题。在做这种多维度分析时我们的财务团队常用FineBI来搭建动态分析看板因为它能灵活地把不同维度的数据关联起来支持任意组合下钻让收入变动的真实原因一目了然。比如库存周转慢了不够点击下钻就能看到某种半成品在东部仓的呆滞占比已经连续两个月超过15%这才是能指导行动的分析。二、看成本和控制收入一样粗暴地要求降成本也经常引发部门矛盾听着是不是很熟我觉得要减少团队对降本的抱怨首先要扭转成本分析的底层思维。成本分析的关键是按照驱动成本的业务动作来分类而不是按财务科目或部门。因为业务动作才是可以调整、可以优化的对象。我常跟团队说要把成本分成四类来看。1.直接为了获取新收入的比如新开一个销售渠道的启动费用包括渠道入驻费、前期推广预算、对接该渠道的人力投入。这类成本本质上是投资型支出分析时要看获客成本和回本周期而不是单纯盯着绝对值高低。2.为提升现有收入表现的比如促销补贴包括满减、优惠券、返现等。这类成本作用于存量客户目的是提高转化率或客单价。分析时要看投入产出比即每花一块钱能带来多少收入增量。3.维持业务运转必须花的比如客服体系不管订单多还是少客服团队的基本薪资和系统维护费都是固定的。这类成本的核心问题不是降不降而是规模合不合理。一味压缩往往会损害服务质量所以要在保障业务正常运转的前提下找优化空间。4.随着订单量增长而自然变动的比如物流费用订单多了配送费自然上涨。这类成本最容易被人忽视因为它看起来合理。但问题在于这类费用的增长速度理论上应该慢于收入增速如果收入只涨了10%而物流费涨了20%那就说明效率出了问题。分析时要看费用率和收入增速的对比。分清楚之后你才能判断这个成本该不该花花得有没有效率。 砍成本应该去砍那些花了但没带来相应业务增长的动作而非一刀切地压缩所有部门预算。三、看利润利润固然重要每个老板都会看每个老板都关心但更重要的是利润的结构。不同客户、不同产品、不同渠道对利润的贡献天差地别。脱离业务策略谈整体利润没有任何意义。你的策略是主打高端用户还是用爆款引流是深耕某个区域渠道还是全面铺开经营分析必须能反映出这些策略的执行结果。我们可以把利润分析分成三个层级来看。1.利润率的拆解除了看整体利润率是多少更要看不同客户群、不同产品线、不同渠道的利润率。哪些是真正赚钱的哪些是薄利多销的哪些是战略性亏损但承担引流任务的。分不清这些就不知道该保谁、该优化谁。2.利润来源的稳定性有些利润来自高粘性的老客户复购有些利润来自一次性的大促活动有些利润来自某个渠道的短期红利。不同类型的利润可持续性和风险完全不同。分析时要判断整体利润的增长是靠核心能力撑起来的还是靠烧钱换来的。如果大部分利润来源都是不稳定的那这个利润结构就有问题。3.利润与策略是否对齐每个产品、每个客户群、每个渠道在业务策略中都有各自的角色。有的负责赚利润有的负责拉新客有的负责占市场。利润分析要能回答负责赚利润的那块业务利润率和增长是否符合预期负责拉新客的那块业务是否真的带来了足够的流量和后续转化负责占市场的那块业务是否在可接受的亏损范围内。如果一块业务没有完成它的战略任务哪怕它表面上是赚钱的也需要重新评估。这样分析才能避免业务上常见的错误。比如为了追求高端化盲目放弃仍在贡献稳定利润的中低端产品线或者为了推一个爆款把其他有潜力的产品资源全部砍掉。好的利润分析能让我们看清每一块业务是否在它该在的位置上完成它的战略任务。四、业财协同前面说的三点无论是收入归因、成本分类还是利润结构都指向同一个基础业财数据的打通。这是让经营分析活起来的最后一步。业财协同是为了能监控经营过程。只有把业务动作和财务结果在数据上关联起来分析才有抓手。具体怎么做我们团队的经验是至少要实现三个基本分析方法的数据支持标杆分析法、问题分析法、概念测试法。这一切的前提是业务流、数据流、财务流能在同一个系统或平台上被部分或全部记录与整合。听着有点复杂这里我就不展开说了。但其实现在很多成熟的工具都能做到。像我们公司就通过FineBI这个商业智能工具实现了数据分析智能化和可视化用相对较低的成本达成了这个目标。它让业务动作变得可量化、可分析。当某个区域的利润下滑时业务点击屏幕就能快速回溯是哪个销售动作变形了财务也能查看是哪个支持资源没到位团队协作效率提高了很多。工具我放在文末需要的免费自取https://s.fanruan.com/5l75w复制到浏览器写在最后经营分析的价值在于从财务数字的波动里解读出业务动作的得失并指导下一步的迭代。而实现这一点关键在于我们财务管理者要主动向前一步把分析的颗粒度从财务报表细化到业务动作。从盯着收入、成本、利润这三个结果深入到驱动它们的业务流程中去。这件事开头难但行动永远不会太晚共勉。